Предприятию или крупной частной компании недостаточно средств от реализуемых товаров и услуг. Поэтому существует практика привлечения дополнительных средств. Новые источники финансирования предприятия способствуют развитию и повышению конкурентной способности.
Источники финансирования ИП и юридических лиц
Крупный и средний бизнес использует любые возможности привлечения средств. В зависимости от деятельности использует десятки источников финансирования. Средства предоставляются на конкретных условиях или безвозвратно, единовременно или периодически.
Используемые источники финансирования предприятия делятся на две категории:
- Внутренние. Получение средств в результате основной деятельности предприятия.
- Внешние. Привлечение средств, не связанное с плановой хозяйственной деятельностью.
На практике бизнес выбирает для себя наиболее выгодные внутренние и внешние источники финансирования предприятия. Полученные средства направляются на решение актуальных задач:
- Развитие компании. Заключается в модернизации, расширении присутствия, наращивании объемов выпуска.
- Закрытие долгов. Платежи по кредитам, расчет с контрагентами за поставки, погашение задолженности по страховым взносам, налоговым обязательствам.
- Увеличение активов. Приобретение имущества или сохранение средств в качестве финансового актива.
Некоторые виды финансирования требуют обеспечения или обязательного освоения под конкретные цели.
Внутренние источники
Формируются за счет хозяйственной деятельности предприятия и включает следующие статьи дохода:
- реализация продукции или услуг;
- реализация имущества организации;
- получение средств в рамках досудебного, судебного разбирательства (невыполнение обязательств по договору).
Реализация товаров и услуг включает прямые поставки контрагентам и через конкурсы.
Внутренние источники финансирования предприятия — основной доход, на который рассчитывает бизнес в рамках своей деятельности. Поиск новых источников необходим, когда бюджета компании недостаточно для выполнения операционных задач.
Активы
Организация имеет уставной капитал, имущество, которое реализуется для получения дополнительного дохода. Средний и крупный бизнес располагает двумя видами активов:
- Финансовые. Доступные для ввода в оборот средства.
- Нефинансовые. Имущество, реализация которого принесет прибыль.
Собственные активы не относятся к финансированию, но учитываются при планировании бюджета.
Внешние источники
Для увеличения капитала и развития активно привлекаются сторонние источники финансирования средствами предприятия, включая:
- займы и финансовая помощь от партнеров;
- прямые и непрямые инвестиции (в т. ч. иностранные) в предприятие;
- спонсорская поддержка от фондов, частных лиц;
- выплаты по страховым взносам;
- выплаты, полученные по решению суда (за исключением случаев разбирательств, связанных с неисполнением обязательств контрагентами по договору).
Из всех внешних источников выделяется безвозвратное поступление. Средства перечисляются без обязательств или на символических условиях.
Поиск внешних источников финансирования нужен для выполнения стратегических задач компании.
Субсидирование
Государственная поддержка предприятия в рамках федеральной (региональной, муниципальной) программы. Предусматривает внешнее финансирование бизнеса для конкретных задач:
- модернизация мощностей на заводе;
- поставка продукции в рамках государственных закупок;
- достижение целевых показателей.
Привлеченные источники финансирования предприятия от государства осваиваются в рамках поставленных программой задач.
Перераспределение средств на иные цели влечет применение санкции (вплоть до взыскания в пользу государства через суд).
Коммерческий кредит
Коммерческий кредит — это предоставление предприятию денежных средств или натуральный продукции в долг. Этот вид сделки предусматривает наличие кредитора и заемщика. В отличие от обычного займа, стороны коммерческого кредита не закреплены законом:
- кредитором вправе выступать банк или юридическое и физическое лицо, не ведущее финансовую деятельность;
- заемщиком выступает предприятие или компания-партнер (заемщик и получатель коммерческого кредита — разные субъекты деятельности).
Коммерческий кредит как источник финансирования предприятия регулируется ст. 823 Гражданского кодекса РФ. Договор о предоставлении займа составляется в свободной форме и действителен, если не противоречит регламенту закона.
Коммерческий кредит не привязан к ключевой ставке ЦБ РФ, за счет чего и востребован. Договор заключается с банками, поставщиками, партнерами. Годовая ставка с условиями предоставления определяются уровнем доверия между партнерами. На практике компания в отношении контрагентов часто выступает одновременно кредитором и заемщиком.
Заключение
За счет дополнительных источников финансирования средний и крупный бизнес обеспечивает себе устойчивость. Привлеченные средства направляются на развитие, спасение от банкротства или модернизацию. Уровень финансирования и возможность привлекать средства зависит только от самого предприятия: репутации, капитала, оборота и платежной способности.
